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不動産売却時の税金

カテゴリ:不動産売却

譲渡税(じょうとぜい)とは、財産の譲渡(売却、交換、贈与など)に対して課される税金です。譲渡税は主に以下の2種類に分けられます

  1. 不動産譲渡所得税


    • 概要:不動産(土地や建物)の譲渡によって得た所得に対して課される税金です。

    • 課税対象:土地や建物の売却によって得た利益(譲渡所得)。

    • 税率:譲渡所得の金額や保有期間によって異なります。例えば、短期(保有期間が5年以内)の場合は税率が高く、長期(5年以上)の場合は税率が低くなります。

  2. 株式譲渡所得税


    • 概要:株式の売却によって得た所得に対して課される税金です。

    • 課税対象:株式の売却によって得た利益(譲渡所得)。


    • 税率:通常、譲渡所得に対して一律20.315%(所得税15.315%+住民税5%)が課されます。

不動産譲渡所得税の詳細


計算方法: 譲渡所得は以下のように計算されます: 譲渡所得=譲渡価格(取得費+譲渡費用)\text{譲渡所得} = \text{譲渡価格} - (\text{取得費} + \text{譲渡費用})


  • 譲渡価格:不動産を売却した価格。

  • 取得費:不動産を購入した際の費用や改築費用など。

  • 譲渡費用:不動産を売却する際にかかった費用(仲介手数料など)。


特別控除: 一定の要件を満たす場合、特別控除が適用されます。例えば、居住用財産の譲渡には3,000万円の特別控除があります。


税率


  • 短期譲渡所得(保有期間が5年以下):所得税30%、住民税9%、合計39%。

  • 長期譲渡所得(保有期間が5年超):所得税15%、住民税5%、合計20%。

株式譲渡所得税の詳細


計算方法: 譲渡所得は以下のように計算されます: 譲渡所得=譲渡価格取得費譲渡費用\text{譲渡所得} = \text{譲渡価格} - \text{取得費} - \text{譲渡費用}

特定口座制度: 特定口座を利用することで、証券会社が年間取引報告書を作成し、納税手続きを代行してくれるため、計算が簡便になります。


税率


  • 一律税率:20.315%(所得税15.315%+住民税5%)。

その他の考慮事項


  • 申告分離課税:譲渡所得は他の所得と分離して課税されるため、総合課税とは異なる扱いを受けます。

  • 損益通算:不動産や株式の譲渡で損失が発生した場合、他の譲渡所得と損益通算が可能です。

  • 繰越控除:譲渡損失が発生した場合、一定条件下で翌年以降に繰り越して控除することができます。

譲渡税に関する具体的な状況や最新の税制については、アズライト株式会社にご相談下さい。

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